费用报销的审批流程及报账时间
一、审批流程：
1、借款：本部门负责人 —> 分管 —> 主管院长（一万元以上） —> 财务审核 —> 财务处长 —> 出纳。
2、领款：本部门负责人 —> 分管院长 —> 财务审核 —> 财务处长 —> 主管院长（一万元以上） —> 出纳。
3、差旅费报销：本部门负责人 —> 财务审核 —> 分管院长 —> 财务处长 —> 主管院长（行政差旅费） —> 出纳。
4、费用报销：本部门负责人 —> 分管院长 —> 财务审核 —> 财务处长 —> 主管院长（“人员经费、招待费”及“一万元以上费用”） —> 出纳。
5、固定资产购置：本部门负责人 —> 资产管理部门 —> 主管院长 —> 财务审核 —> 财务处长 —> 出纳。
二、报账时间：
1、正常工作日，每周一、三、五为审核、付款时间，周二、四为对账、做账时间。
2、每月1 — 5日为上月账务的对账、结账时间，暂停审核报销业务。
院财务处
2008．11．16
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